(實戰經驗分享) 我應該開公司還是行號？7大重點簡單教你輕鬆選擇｜開公司行號差異

每位創業者都會遇到一個問題，就是應該要開公司還是行號？哪個比較好？差異在哪裡？

以下主要針對幾項比較重要的差異來做說明，相信對於你一定會有幫助。

 

公司和行號的差異

只要開公司和行號之後，一定都會收到統一編號，之後都可以開進項發票或銷項發票(公司強制規定要開發票，行號不一定要)，也可以幫員工投勞健保。

行號日後不能變更為有限公司，有限公司也不能變更為行號

公司的結尾一定是有限公司四個字，除此之外的組織都是行號，如：企業社、工作室、餐館…等

行號和公司主要的差異如下表：

 

重點一：合作的廠商是否有限制一定要是公司？

有些大公司或是政府標案或金額較大的案子，通常都會限定要是「公司」才會有資格合作或才有投標資格，

而且大案子通常還會有資本額的限制，資本額太低通常連投標的資格都沒有。

 

重點二：是否要做品牌？在不在意公司名稱跟別人重複？要做地區型生意？還是做全台灣生意？

公司和行號還有一個差別就是，公司的名稱在全國內不能重複，行號的話是在縣市內不能重複，

因此若只是想要做地區型的小生意的話，設立行號即可，如：小明商行、結衣企業社…等等，

反之，若是想要將生意做到全國，建議設立公司，尤其是有將品牌名稱置入在公司/行號名稱內的創業者更需要設立公司！

這樣才不會因為你做出名氣後，品牌/公司名稱被別人搶先註冊走。

如：Sisley Paris 香港商希思黎化妝品有限公司台灣分公司、鬍鬚張股份有限公司、 CoCo都可-億可國際飲食股份有限公司。

當然有打算做品牌的創業者們，建議與 RICHS COACH 顧問 或能夠信任的優質商標事務所，討論規劃國內外商標佈局策略。

(坊間商標事務所品質參差不齊，要慎選！顧問看過太多血淋淋的悲慘案例了)

 

重點三：是否在意公司對外形象？

有限公司、股份有限公司，給人第一眼的印象是比較有規模的感覺，商業印象較佳。

而商店、商行、企業社、工作室、實業社…等，給人的印象是比較小規模，小店家的感覺，

其實各有其優缺點，

若創業老闆您的商品有貼商品標示的話，建議設立公司，

因為消費者看到商品標示的名稱是XX公司而非XX企業社，這無形中的印象分數是有加分的！

 

重點四：是否打算申請小規模營業人「免用統一發票」？

「免用統一發票」的好處是營業稅1% (公司營業稅5%)，而且不需要給外面的事務所記帳，如果你有符合小規模營業人(每月營業額20萬以內、非連鎖形式、零售、單價低)，

想要申請「免用統一發票」就只能選行號，但有一點要注意的是國稅局不一定會核准，因為國稅局會依照附近同業情況或行業別來做經驗判斷，

如：附近的同業幾乎每個月開發票的營業額都20萬以上，就算你的營業額不到20萬，也是有可能會被核定要開發票。

 

重點五：是否會需要貸款？企業貸款、青創貸款、微型創業鳳凰貸款

一般來說企業貸款會評估許多條件，但以實務經驗來看，公司的貸款額度和條件一般來說都會比行號來得優，

不論是要申請企業貸款、青創貸款、微型創業鳳凰貸款…等，公司的條件都會比行號好！光貸款額度就差很多了，

若將來企業想要增添設備、增加行銷費用、擴大公司規模等，需要資金的時候，這時就會發現設立公司的好處了，

因此不妨在創業前可以思考一下將來想要經營到什麽規模？是否會有貸款的需求？若貸款機率高的話，建議設立公司。

 

重點六：負責人、股東有沒有超過1個人？若出事了，願意賠償多少？

負責人或股東超過一個人以上的話建議開公司，主要有兩個原因

(一)公司是有限責任、行號是無限責任

行號是無限清償責任，也就是說行號的債務是把行號的錢都賠完了還不夠賠的話，就會追到全部合夥人的財產，把債務還完，這是沒有上限的，直到債務清償完畢為止，有些行號就是因為這樣直接賠到破產！(高風險行業別要特別注意)

公司則是有限責任，以出資額為限，賠完出資額就沒事了(惡意或違法除外)，比如說出資50萬，賠償最多就是50萬，但在兩個股東以上的情況下，有時候你也很難控制別人會做什麼，所以選擇公司相對會比較保險。

 

(二)公司負責人股東可以變更、行號只要有人退夥，行號就必須解散，重新設立一間

很多人創業都是合夥做生意，但因為合夥生意常常會因為某些原因有拆夥的情形，若合夥的是行號的話，有一個人要退出了，你這間行號就只能解散，重新再設立一間行號了，不能從合夥行號變成獨資行號，但公司的話就不會有這種情形，負責人和股東都可以做變更。

因為公司的成立時間非常重要，若成立時間長相對給人的信任感會比新公司來得高！

延伸閱讀：創業想找人合夥要注意的10大事項？創業合夥要注意哪些事項？

 

若你正準備要合夥創業，想知道找人合夥要注意哪些事項，

或是已經面臨快要拆夥階段，要如何做才可以保障自己的權益，

也歡迎找 RICHS COACH 顧問 諮詢。

 

重點七：公司與行號稅率差異大

這點是所有創業老闆最有感受的部分了，開公司有兩種稅要繳，一個是「營業稅」、另一個是「營所稅」，

(一)營業稅 (加值型及非加值型營業稅法)

營業稅的部分公司和行號沒有差異，除了「免用統一發票」是1%外，使用統一發票的行號跟公司都一樣是5%。

關於營業稅的申報與繳交

行號：月營業額20萬以下的小規模營業人，營業稅1%，政府會每三個月寄一次繳款單給你，收到直接去繳即可，實務上金額通常會比1%還低，是推定計算的！營業稅的金額出入不太大的話，建議不要特別去反應。

行號：若每月營業額超過20萬元，應辦理營業登記並依法開立統一發票，每二個月申報營業稅，稅率為5%，基本上已經是比照開立公司的方式辦理了，只是行號的營所稅是併入個人綜合所得稅課稅。

公司：一定要開發票，營業稅5%，每兩個月申報營業稅，公司每年5月要申報營所稅，稅率20%，不併入個人綜合所得稅課稅。

下面說明細節

 

(二)營所稅 (營利事業所得稅)

如上所提到的，營所稅的部分，公司是20%，行號不用繳，直接併入個人綜合所得稅，但有時併入個人綜合所得稅反而繳的金額會比較高，這點比較複雜一些，

簡單來說，個人年所得有150萬以上的時候建議去算一下，因為綜合所得稅的課稅級距已經到了20%了，開公司可以省下不少稅金。

(很多高收入族群開公司節稅也是一樣的道理)

再補充一點，公司的營所稅20%看起來很高，但不是營業額直接乘上20%，實務上是以擴大書面審核申報 (簡稱：書審) 或 查帳申報 (簡稱：查帳)來計算，

書審：年營業額3000萬以下，以擴大書審純益率計算，大部分行業的擴大書審純益率為6%。

查帳：年營業額3000萬以上，以所得額標準計算，通常比擴大書審純益率高一些。

*(點我查詢行業擴大書審純益率)

 

目前109年以後的營所稅公式

年營業額*擴大書審純益率6%=課稅所得額

課稅所得額12萬元以下：免稅 → 年營業額200萬以下，免營業稅

課稅所得額12萬-20萬：(課稅所得額-12萬)/2=應納稅額 → 課稅所得額200萬-333萬以下適用

課稅所得額20萬以上：課稅所得額*20%=應納稅額 → 課稅所得額333萬以上適用

 

營所稅要繳多少錢，簡單的計算方式如下：

年營業額3000萬以下：營業額*擴大書審純益率 6%*營所稅 20% = 營業額 *1.2 % →要繳的稅金

年營業額3000萬以上：營業額*所得額標準 7%*營所稅 20% = 營業額 *1.4 % →要繳的稅金

其他更深的細節建議詢問配合的會計師或記帳事務所喔。

 

結論

要設立公司或行號要看經營規模和行業別決定會比較好，比如說只是要開地區型的小餐廳、飲料店、服飾店…等等開行號會比較好，較單純，行政作業也比較少，初期營業稅1%可以減輕剛創業的經營成本，日後規模變大時再設立公司也是一個不錯的選擇。

若一開始是打算經營品牌或是規模較大，建議直接設立公司，可以免去行號轉換到公司的繁瑣程序。

當然若有其他的問題，歡迎預約 RICHS COACH 企管顧問諮詢 。

 

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